攀枝花学院成本核算系统采购项目单一来源采购公示

*****成本核算系统采购项目

单*来源采购公示

*、项目信息

采购人：*****

项目名称：*****成本核算系统采购项目

拟采购的货物或服务的说明：

（*）系统整体要求

“成本管理系统”以高校预算管理为基础，以各业务线数据为核算依据，自动采集、归集成本数据，智能建模分摊，*键生成多维报告，对提升高校管理水平高质量发展具有指导意义。

系统利用数据中台及智能大数据分析等平台和技术，提升内部管理水平及运行效率，夯实绩效管理基础。成本核算系统支持提供成本建模计算、管控及综合统计分析全流程管理，提供高校按成本对象、分类别、分年级、分环节、分区域多维度建模与计算、成本计量与分配、成本管控和成本统计分析等主体功能，可展示各种不同维度报表，并由权限控制报表展示。

（*）系统特点

为促进高校加强成本核算工作，提升单位内部管理水平和运行效率，夯实绩效管理基础，系统提供高校分成本对象、分类别、分年级、分环节、分区域的多维度成本建模及计算、成本计量及分配、成本管控、成本统计分析（管理报告）等主体功能。

成本管理系统具有以下特性——

1数据来源精细化：

选取数据颗粒度更小，保证来源数据的精细性、真实性，为构建以科目、经济分类、成本中心等多维度成本统计分析建立数据支撑

2数据依据科学化：

针对高校运营管理过程中实际发生费用的收集、归纳、整理，运用多种科学成本计算和分摊方法，计算真实可靠的成本数据，满足管理决策需要，对高校各项经济活动具有指导意义

3成本管理方法化：

利用系统现有成本信息，项目的数据，可以让高校预算管控有据可依，实现高校成本管理真实、透明，从而提高预算绩效评价的准确性。

（*）成本建设内容

1.成本基本数字申报系统

高校成本数据是高校精细化管理的重要数字资产，在高校收费及公益服务定价、校内资源配置持续优化、风险防控及价值链优化、运营项目盈利能力分析、对标和绩效评价方面有广阔的应用空间。

成本数据采集主要包括以下几方面内容：

（1）财务信息采集：包括财务收支等采集数据展示，及搜索、过滤等功能更好展示数据，并合计总金额；

（2）后勤信息采集：包括后勤能源消耗、后勤职能部门工作量等采集表格数据展示及基础功能操作；

（3）人事信息采集：包括人事工资薪酬、考勤、人员变动信息、人事信息等采集数据和基础功能操作

（4）物资信息采集：包括物资管理采集表格数据和基础功能操作

（5）资产信息采集：包括采集的资产变动、资产服务工作量、资产情况、资产维修、资产折旧、资产字典、资产类别、资产信息等表格数据和基础功能操作

（6）教务信息采集：包括采集的学生成本、课时统计等表格数据和基础功能操作

（7）数据采集定义：自定义设置采集模板，包括直接采集模板、间接采集模板、单位职工保险计算、账务扣除等采集条件设置，为了实现采集其它系统数据。还有手动采集功能，可手动采集。且每月也会定时采集其它系统数据。

归口部门负责每月提交负责成本基本数字报告,部门领导对提供的基本数字流程审批,为部门提供查询自己的每月、每年的成本报表，为领导查询全校或者分管部门的成本结果，成本运行情况。

2.成本核算子系统

（1）成本科目设置：

设置成本科目代码表

（2）成本部门信息设置：

包括区域代码、成本部门代码、性质代码、部门类型、部门属性等表格数据

①教工信息设置：包括岗位代码、职称代码、职务代码、教师信息、其他人员信息等表格数据

②教务信息设置：包括专业代码、学生类别、学生信息等表格数据

③成本部门对照设置：包括成本部门与教务部门、工资部门、资产部门、科研部门、学费部门、财务部门以及与数据中心对照表等

3.成本中心设置

系统构建了多层面多结构的高校成本核算方法，系统由高校真实核算需求触发，做到以成本中心为研究目标，以成本项目为最小核算对象，进行成本分摊计算，以科目、经济分类等多维度记录计算后的成本数据，构建分摊模型。

①成本中心： 可以按学院、专业、学生类别、年级等要素设置成本中心或者进行多种类型组合进行核算，包括总成本、直接成本、间接成本*类

②成本核算对象：成本管理首先要明确成本核算对象。高样校为满足成本控制需求，可以以业务活动类型、项目、内部组织部门等作为成本核算对象；为满足公共服务或产品定价需求，可以以公共服务或产品作为成本核算对象；为满足内部绩效评价需求，可以以项目、内部组织部门、业务团队等作为成本核算对象；为满足外部绩效评价需求，可以以政策和项目、单位整体等作为成本核算对象

③成本费用项目：指归集到成本核算对象的成本按照*定标准划分的反映成本构成的具体费用项目，比如：学院公共基础课老师人员支出、学院办公楼折旧、学校水电暖气费、实验用品费、实验楼折旧、论文指导费、毕业生实习费、论文答辩费、学院招生费用，以及其他费用等

④成本项目采集项目对照设置：用来设置成本项目与采集项目的对照关系

4.成本分配

将直接成本归集至成本核算对象；选择科学、合理的成本动因或分配基础，将间接成本分配至成本核算对象；计算确定各成本核算对象的成本，参考附件1各部门成本分配流程。

②分摊动因：包括约当课时数、院系办公室所占面积、各院系公用房屋使用面积、各系实验课约当课时、各系的论文指导约当课时、各系毕业生人数、各系新生人数、各系标准学生人数等

③分摊模型：通过建立分摊模型，注重间接计入费用的归集与分配，建立多样化作业成本库，采用多样化成本动因做为成本分配标准，实现高校成本高质量核算

5.成本核算

①成本分配

直接成本直接计入、间接成本多级分摊

②院系成本核算

包括院系直接计入、*级、*级、*级成本分配，用于分配成本数据到教学部门，以便查看各院系直接间接成本。还有院系直接分摊结果查询，对院系部门进行溯源，可方便查看数据摊入或摊出到某个部门，以及各项目所占比例和金额。参考附件2分配流程。

③专业成本核算

包括专业间接成本分摊，用于将院系成本根据比例分配到对应的下级专业中，以便统计各专业成本。参考附件3计算分配流程。

④年级成本核算

包括年级间接成本分摊，用于将院系成本根据比例分配到对于的下级年级中，以便统计各年级成本

⑤学生类别成本核算

包括学生类别间接成本分摊，用于将院系成本根据比例分配到对于的下级学生类别中，以便统计各学生类别成本

⑥成本分配模板

包括成本分配模板详细和成本分配进度功能，成本分配模板详细设置了以上*种成本核算时的模板数据，并可*键分摊，完成所有分配。成本分配进度则为了查看当前的分配进度年月，以便及时进行分配。成本分配也设置的自动定时分配功能，每月会自行进行分配

6.成本报表系统

成本统计分析主要实现实际成本数据分类比较、因素分析比较等，发现内在驱动因素，形成评价结论，编制成各种形式的分析、评价报告等。

①成本部门报表分析：可选择成本部门、成本对象、成本项目、分类属性、查询的开始结束年度、期间或季度选项来查询报表进行展示，会根据查询条件，会展示查询年度的各月成本柱图和开始到结束年度内同比分析图，以及分析和建议，来查看所需成本数据

②成本中心报表分析：可选择成本中心、成本对象、成本项目、分类属性、查询的开始结束年度、期间或季度选项来查询报表进行展示，会根据查询条件，展示查询年度的各月成本柱图和开始到结束年度内同比分析图，以及分析和建议，来查看所需成本数据

③院系成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、成本部门等条件查询各教学成本的直接间接成本数据表格，以及院系、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

④专业成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、专业等条件查询各专业的间接成本数据表格，以及专业、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

⑤年级成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、年级等条件查询各年级的间接成本数据表格，以及年级、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

⑥学生类别成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、学生类别等条件查询各学生类别的间接成本数据表格，以及学生类别、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

⑦高层管理决策支持：包括领导决策数据，只有管理员校领导可看，用于分析教学科研成本、公共服务成本、资源投入产出等，便于宏观调控成本

⑧原始数据分析：用于查看原始数据的成本

服务期：*年。

采用单*来源采购方式的原因及说明：

项目背景：为建立健全政府成本核算指引体系，规范高等学校成本核算工作，根据《事业单位成本核算基本指引》（财会〔****〕**号）、《高等学校财务制度》（财教〔****〕***号）等规定，学校急需上线成本核算系统，并以信息化为依托，编制院系教辅成本报告、各学段各学科生均成本报告、院系生均成本报告、行政后勤成本报告等。

单*来源事由：学校《砺财》系统著作权人为*************，现拟采购的成本核算系统是上述《砺财》系统不可分割的*部分——须全面嵌入《砺财》系统的核算体系，也无法通过接口等方式使用其它供应商的成本核算系统，鉴于所采购产品的来源渠道单*，特申请使用单*来源采购。

综上所述，本项目具有唯*性，符合《政府采购法》第***条“只能从唯*供应商处采购的”规定的情形，可以依照本法采用单*来源方式采购”。

*、拟定供应商信息

名称：*************

地址：北京市昌平区科技园区创新路**号1号楼***室

*、公示期限

****年5月**日至****年5月**日

*、其他补充事宜：无

*、联系方式

1.采购人

联系人：***

联系地址：攀枝花市东区机场路**号

联系电话：***********

2.采购代理机构

联系人：***

联系地址：攀枝花市东区德阳巷**号5栋*单元5楼9号

联系电话：****-*******

*、附件

附件: *****成本核算系统采购项目需求论证